Lovspeil

Kapittel 8. Pliktig informasjon til investor

Denne siden viser verdipapirfondloven § 8-1. Bruk lenkene over og under bestemmelsen for å navigere til kapittel, forrige eller neste paragraf.

Verdipapirfondloven § 8-1 – Årsregnskap, årsberetning og halvårsrapport

(1) Forvaltningsselskapet skal for hvert verdipapirfond offentliggjøre:
  1. årsrapport med årsregnskap og årsberetning innen fire måneder fra regnskapsårets utgang,
  2. én halvårsrapport innen to måneder etter utløpet av rapportperioden.
(2) Dersom et verdipapirfond er delt inn i ulike andelsklasser, skal innholdet i rapportene tilpasses dette.
(3) Halvårsrapporten skal minst inneholde opplysninger om:
  1. fondets finansielle instrumenter med angivelse av utsteder, antall, pålydende, verdi av hver enkelt post, de børser eller markeder de finansielle instrumentene omsettes på, samt angivelse av kostpris på kjøpte finansielle instrumenter,
  2. bankinnskudd,
  3. gjeld som påhviler fondet,
  4. antall utstedte andeler,
  5. verdien av en andel med fradrag av innløsningsgebyr,
  6. det tidspunkt som oppgavene under punktene 1 til 5 knytter seg til,
  7. samlede forpliktelser som følger av verdipapirfondets transaksjoner foretatt i rapporteringsperioden,
  8. avkastning i rapporteringsperioden, samt avkastning hvert av de siste fem år,
  9. andre forhold som må antas å være av interesse for andelseierne, og som er nødvendig for å bedømme verdipapirfondets utvikling og status.
  10. forvaltningsgodtgjørelsen,
(4) Årsrapport og halvårsrapport skal på anmodning fra investor være tilgjengelig vederlagsfritt slik det er fastsatt i prospekt og nøkkelinformasjon. Investor kan be om vederlagsfri kopi av dokumentene.
(5) Departementet kan i forskrift gi nærmere regler om krav til ytterligere informasjon i årsrapport og halvårsrapport.